Уважаемый пользователь!

Сервис «Вопрос – ответ» предназначен для подачи вопроса в режиме онлайн. Для этого Вам необходимо заполнить форму и определить категорию вопроса. Если Вы не знаете, к какой категории отнести вопрос, определите его в категории «Разное».

Ask question
  • Question No.2970: / Author: Камзина Алия Баяновна / Question creation date: 01.11.2017
    Добрый день! У меня есть ИП, и я хотела бы оплачивать налоги от своего ИП онлайн. Возможно ли это? Если да, то через какое приложение?
    Answer
    Answer:

    Здравствуйте Алия Баяновна!

    Мы рады приветствовать Вас на сайте Департамента государственных доходов по городу Астана!

    Действительно Вы можете оплатить налоги через Кабинет налогоплательщика. Выбрав режим "платежи", появляется страница, где необходимо будет выбрать БИН налогоплательщика.

    При этом, необходимо отметить, что в любом случае под чьим ключом Вы зайдете в систему, за него и будет производиться оплата налогов. Выбираете какой налог должны заплатить, тип платежа и т.д. Далее, набиваете сумму и нажимаете кнопку "оплатить".

    Таким образом, не выходя из офиса, Вы можете оплачивать налоги от своего ИП.

    Кроме того, Вы можете оплатить налоги через банкомат.

    Для уплаты через банкомат, Вам необходимо произвести следующие действия:

    - После стандартной процедуры авторизации (выбор языка и ввод ПИН-кода) выберите в меню операцию "Платежи и переводы" и далее - "Оплата налогов".

    - Затем выбираете вид налога (КБК) и тип оплаты (КНП): налог, пеня, штраф.
    - Далее так же последовательно вводите код налогового органа (КНО), индивидуальный идентификационный номер (ИИН) и сумму платежа.

    - После подтверждения Вами правильности введенной информации, карточная система делает попытку провести транзакцию, и, в случае успешного ее исполнения, Вам возвращается карточка и выдается чек об оплате.

    Back to categories
  • Question No.2965: / Author: Янабаева Ажар Нұрахметқызы / Question creation date: 31.10.2017
    Здравствуйте! Обращается к Вам директор ТОО "Арнау Холдинг" БИН 131140019796. Прошу ответить на вопрос: Какие процедуры/действия необходимо провести для закрытия ТОО? Также мной на портале https://cabinet.salyk.kz/ направление электронное заявление о приостановлении предоставлении налоговой отчетности, прошу результаты рассмотрения моего заявления ответить здесь. Благодарю за предоставленные ответы.
    Answer
    Answer:

    Здравствуйте Янабаева Ажар Нұрахметқызы!

    Мы рады приветствовать Вас на сайте Департамента государственных доходов по городу Астана!

    Для обеспечения оперативной помощи по вопросам, возникающим при работе с клиентским приложением СОНО для налогоплательщиков и web-приложением «Кабинет налогоплательщика», необходимо обращаться на электронный адрес Cлужбы поддержки СОНО - sonosd@mgd.kz. Cтатус рассмотрения зарегистрированного обращения, можно уточнить по телефону: 8 (7212) 996153. Также при возникновении вопросов по заполнению декларации либо при необходимости получения консультаций обращаться по номеру CALL – центра «1414»

    Дополнительно сообщаем, что налоговую отчетность можно представить через терминалы – налогоплательщика, расположенные в Управлениях государственных доходов. 

    Back to categories
  • Question No.2962: / Author: Болатұлы Абзал / Question creation date: 31.10.2017
    Начальнику ДГД по городу Астана от проживающей по адресу г. Астана ул. Абылайхана 5/2 кв. 13 Жусупалиевой Асель Жандосовны. Принадлежащей мне квартиры от 13. 10. 2016 г. по договору уступки права требования зарегистрировано в реестре 8349 от 13. 10. 2016 г. После вода акта в эксплуатацию дома по адресу г. Астана ул. Е-49, д. 1, кв. 13 я зарегистрировала в отделе юстиции 23.09.2017 г. И получила все правоустанавливающие документы. Квартиру я продавать не буду, а хочу подарить данную квартиру отцу по договору дарения. Вопрос? Буду ли я плотить 10% налога, так как еще не прошел и года, как зарегистрировали квартиру в отделе юстиции. Если буду платить налоги, то в каком размере, прошу уточнить сумму и детали.
    Answer
    Answer:

    Здравствуйте Болатұлы Абзал!

    Мы рады приветствовать Вас на сайте Департамента государственных доходов по городу Астана!

    Согласно п.1 ст.506 Гражданского кодекса Республики Казахстан, при  договоре дарения  одна сторона (даритель) безвозмездно передает или обязуется передать другой стороне (одаряемому) вещь в собственность либо имущество право (требование).

    В соответствии с пп.1) п.1 ст.180 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый кодекс) к имущественному доходу физического лица, подлежащему налогообложению, относится доход от прироста стоимости при реализации физическим лицом, а также индивидуальным предпринимателем, применяющим специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, имущества.

    При этом согласно пп.1) п.1 ст.180-1 Налогового кодекса доход от прироста стоимости при реализации имущества физическим лицом, а также индивидуальным предпринимателем, применяющим специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса, возникает при реализации жилищ, дачных строений, гаражей, объектов личного подсобного хозяйства, находящихся на праве собственности менее года с даты регистрации права собственности.

    В соответствии с п.2 ст. 180-1 Налогового кодекса доходом от прироста стоимости при реализации имущества, указанного в пп. 1) – 7) п.1 ст.180-1 Налогового кодекса, является положительная разница между ценой (стоимостью) реализации имущества и ценой (стоимостью) его приобретения.

    Учитывая вышеизложенное, дарение не относится к доходу от прироста стоимости, так как дарение это безвозмездная передача имущества, таким образом обязательств по исчислению налога отсутствует.

    Для сведения сообщаем, что согласно подпункту 5) статьи 20 Налогового кодекса органы налоговой службы обязаны в пределах своей компетенции осуществлять разъяснение и давать комментарии по возникновению, исполнению и прекращению налогового обязательства.

    Такие разъяснения и комментарии не относятся к нормативным правовым актам, не являются обязательными для исполнения и подлежат оценке судом с учетом их соответствия нормам налогового законодательства.

    Back to categories
  • Question No.2960: / Author: Карипова А.Р. / Question creation date: 31.10.2017
    Добрый день! у меня следующая ситуация: у меня ИП, я планирую его закрыть - подать на ликвидацию. При этом у меня с 2010 года есть переплата по некоторым налогам. Могу ли я вернуть эти деньги себе после закрытия/ликвидации ИП? что нужно сделать, чтобы вернуть эти деньги? заранее благодарю за оперативный ответ! с уважением
    Answer
    Answer:

    Уважаемый пользователь, мы рады приветствовать Вас на сайте Департамента государственных доходов по городу Астана!

    Следует отметить, что в соответствии с порядком приема и рассмотрения обращений физических и юридических лиц, направленных через официальный сайт Департамента государственных доходов по городу Астана КГД МФ РК, одним из условий рассмотрения вопросов поступивших на сайт, является обязательное заполнение данных предусмотренных для  физических и юридических лиц.

    В связи с чем, просим Вас перенаправить данный вопрос с указанием необходимых данных.

    Физические лица: ФИО, е-mail, адрес и контактный телефон;

    Юридические лица: Наименование юридического лица, е-mail,  должностное лицо юридического лица (ФИО, должность), юридический адрес и контактный телефон.

    Так же, можно обратиться в органы государственных доходов по месту нахождения.

    С уважением, модератор сайта Департамента государственных доходов по городу Астана. 

    Back to categories
  • Question No.2956: / Author: Мухамеджанова С.О. / Question creation date: 30.10.2017
    Дд. Был задан вопрос № 2927 от 24.10.2017г., спасибо, по ИПН получила ответ. Далее, разъяснение дано по не резидентам, имеющим вид на жительство, с которыми заключается ИТД ( разъяснения даны по ОПВ и СО), но мы заключили Договор ГПХ на оказание услуг с не резидентом, имеющим вид на жительство, вопрос - по нему должны ли начислять социальный налог , кроме ИПН в размере 20 % ? Спасибо.
    Answer
    Answer:

    Здравствуйте уважаемый налогоплательщик !

    Мы рады приветствовать Вас на сайте Департамента государственных доходов по городу Астана!

    Ваш вопрос направлен в профильное управление, после проведения проверки данных ответ будет представлен в ближайшее время.

    Back to categories
  • Question No.2939: / Author: ТОО TIMBER.KZ (ТИМБЕР.КЗ) / Question creation date: 26.10.2017
    ЭСФ Добрый день! Столкнулись с проблемой при выписки Исправленной ЭСФ на старую ЭСФ В феврале 2017 года мани было выписана ЭСФ на физическое лицо, галовку в категории получатель ставили Нерезидент (как розница), товар не входит в перечень, но он пришел с России. При выписки мы не указали № Заявления в рамках ТС. Теперь когда мы были на форуме по ЭСФ узнали, что нужно было указать №заявления. Решили исправить ЭСФ, но на сайте я столкнулась с проблемой : выбрала выписать исправленную на основании основной, создается исправленная со всеми данными, но в категории получатель стоит галочка Нерезидент и не дает исправить на Розничная торговля. Теперь как нам быть? Если я сделаю исправленную и оставлю галочку Нерезидент, это же будет ошибкой? В службе поддержке сказали, что по правилам нельзя изменять категорию получателя и это не ошибка. Решила сделать по другому, создала в 1С исправленную, все указала и выгрузила на сайт ESF, но она когда выгружается графа Единица измерения остается пустой, пытаюсь в ручную исправить программа не дает. В службе поддержке сказали что такая ошибка имеется и изменить или редактировать не сможем. Как нам поступить? Как правильно исправить ЭСФ, что бы потом уже к этому не возвращаться.? Обязательно ли исправлять ЭСФ если не указали № заявления в рамках ТС на товар не из перечня? Заранее благодарим за ответ.
    Answer
    Answer:

    Здравствуйте ТОО TIMBER.KZ (ТИМБЕР.КЗ)!

    Мы рады приветствовать Вас на сайте Департамента государственных доходов по городу Астана!

    Исправленный ЭСФ выписывается в случаях, установленных пунктами 14, 14-1 и 14-3 статьи 263 Налогового кодекса РК, согласно пункта 24 приказа Министерства финансов РК за №301 от 12 мая 2017 года «Правила документооборота счетов-фактур,  выписанных в электроном формате» (далее - Правила), при выписке исправленного ЭСФ аннулируются ЭСФ, к которым выписывается исправленный ЭСФ и все дополнительные ЭСФ, выписанные к аннулируемому ЭСФ.

    Графы 15,16 раздела G ЭСФ является обязательной для заполнения при правильном определение в графе 2 «Признак происхождения товара, работ, услуг», раздела G «Данные по товарам, работам, услугам» согласно пункту 61, 62 выше указанных правил.

    С учетом изложенного, изменение графы 20.1 раздела С «Реквизиты получателя» не предусмотрено правилами, а так же графы 15,16 раздела G ЭСФ заполнять не обязательно в случае реализации товара, не включенного в Перечень, ввезенного на территорию Республики Казахстан из государств-членов ЕАЭС или третьих стран. 

    Back to categories
  • Question No.2935: / Author: Смаилова Айсулу / Question creation date: 26.10.2017
    С 1 июля 2017 года как ИП плачу ОСМС в размере 2446 тенге. Работников нет. Однако, сказали что отменили в 2017 году и переносится оплата с 2018 года и все уплаченные суммы ОСМС возвращают? Верно ли данная информация? Заранее спасибо.
    Answer
    Answer:

    Здравствуйте Смаилова Айсулу!

    Мы рады приветствовать Вас на сайте Департамента государственных доходов по городу Астана!

    В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 20  Кодекса Республики Казахстан  «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее- Налоговый кодекс) налоговые органы обязаны в пределах своей компетенции осуществлять разъяснение и давать комментарии по возникновению, исполнению и прекращению налогового обязательства.

    Согласно пункту 3 статьи 28 Закона РК «Об обязательном социальном медицинском страховании» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 30.06.2017 г.) взносы индивидуальных предпринимателей с 1 июля 2017 года устанавливаются в размере 5 процентов от объекта исчисления взносов.

    С 1 июля 2017-го ИП будут платить 5% от 2 минимальных заработных плат (МЗП). В 2017 году размер МЗП — 24 459 тенге, следовательно, взносы ИП с 1 июля — 2 445,9 тенге.

    Все перечисления можно сделать с открытием или без открытия счета, поскольку они осуществляются через банки второго уровня или отделения Казпочты.

    Back to categories
  • Question No.2928: / Author: Светлана Р / Question creation date: 24.10.2017
    Вопрос: Постановлением Правительства Республики Казахстан от 29 сентября 2017 года №603 «О внесении изменений и дополнений в некоторые решения Правительства Республики Казахстан» (вступило в силу 3 октября 2017 года), то есть, исчисление социальных отчислений с октября 2017г., и перечисление будет произведено в ноябре 2017г. Почему банк возвращает платежи по социальным отчислениям за сентябрь 2017? Будет ли правильным пересчитать социальные исчисления за сентябрь 2017, если Постановление вступило в силу с 03.10.2017г.? Изменения и дополнения, которые вносятся в некоторые решения Правительства Республики Казахстан 1. В постановлении Правительства Республики Казахстан от 21 июня 2004 года № 683 «Об утверждении Правил исчисления и перечисления социальных отчислений» (САПП Республики Казахстан, 2004 г., № 25, ст. 323): В Правилах исчисления и перечисления социальных отчислений, утвержденных указанным постановлением: пункты 7 и 8 изложить в следующей редакции: «7. Социальные отчисления в Фонд уплачиваются плательщиками через Государственную корпорацию не позднее 25 числа, следующего за отчетным месяцем, в безналичном порядке со своих банковских счетов с приложением списков участников системы обязательного социального страхования, за которых производятся социальные отчисления. При исчислении социальных отчислений суммы, исчисленные в тиынах, округляются до 1 тенге.
    Answer
    Answer:

    Уважаемый пользователь, мы рады приветствовать Вас на сайте Департамента государственных доходов по городу Астана!

    Следует отметить, что в соответствии с порядком приема и рассмотрения обращений физических и юридических лиц, направленных через официальный сайт Департамента государственных доходов по городу Астана КГД МФ РК, одним из условий рассмотрения вопросов поступивших на сайт, является обязательное заполнение данных предусмотренных для  физических и юридических лиц.

    В связи с чем, просим Вас перенаправить данный вопрос с указанием необходимых данных.

    Физические лица: ФИО, е-mail, адрес и контактный телефон;

    Юридические лица: Наименование юридического лица, е-mail,  должностное лицо юридического лица (ФИО, должность), юридический адрес и контактный телефон.

    С уважением, модератор сайта Департамента государственных доходов по городу Астана.

    Back to categories
  • Question No.2927: / Author: Мухамеджанова Сусара Орынбасаровна / Question creation date: 24.10.2017
    Дд.Заключен Договор НПХ с не резидентом, имеющим вид на жительство. ИПН начиляется 10 % или же 20 %, а соцналог начисляется ? Спасибо.
    Answer
    Answer:

    Здравствуйте Мухамеджанова Сусара Орынбасаровна!

    Мы рады приветствовать Вас на сайте Департамента государственных доходов по городу Астана!

    В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 20  Кодекса Республики Казахстан  «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее- Налоговый кодекс) налоговые органы обязаны в пределах своей компетенции осуществлять разъяснение и давать комментарии по возникновению, исполнению и прекращению налогового обязательства.

    На основании подпункта 1) статьи 194 Налогового кодекса доходы, определенные статьей 192 Налогового кодекса, за исключением доходов, указанных в подпунктах 2) - 6) настоящей статьи подлежат налогообложению у источника выплаты по ставке 20 процентов.

    Относительно вопросов по обязательным пенсионным взносам и социальным отчислениям сообщаем, что в соответствии с пунктом 2 статьи 2 Закона Республики Казахстан 21 июня 2013 года № 105-V «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» иностранцы и лица без гражданства, постоянно проживающие на территории Республики Казахстан, пользуются правом на пенсионное обеспечение наравне с гражданами Республики Казахстан, если иное не предусмотрено законами и международными договорами.

    В соответствии со статьей 4 Указа Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, от 19 июня 1995 года № 2337 «О правовом положении иностранных граждан в Республике Казахстан» (Закон) постоянно проживающими в Республике Казахстан признаются иностранцы, получившие на то разрешение и документ на право постоянного проживания в порядке, определяемом Правительством Республики Казахстан.

    Таким образом, если у физических лиц-нерезидентов имеется разрешение на право постоянного проживания в Республике Казахстан, то с вышеуказанных видов доходов уплачиваются социальные отчисления и удерживаются обязательные пенсионные взносы.

    В случае если физические лица-нерезиденты, временно пребывающие на территории Республики Казахстан, не признаются постоянно проживающими, то обязательств по уплате социальных отчислений и обязательных взносов на налогового агента не возлагается.

    Back to categories
  • Question No.2919: / Author: Петрова Инна Алексеевна / Question creation date: 23.10.2017
    Основным видом деятельности ТОО является розничная торговля. Согласно пп. 4) п.15 ст. 263 НК РК у ТОО не возникает обязательство по выписке счетов-фактур. В настоящее время ТОО выписывает электронные счета-фактуры добровольно. Некоторые ЭСФ были выписаны позже 15 календарных дней с даты совершения оборота. Просим Вас дать разъяснение по статье 280-1 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях (КоАП), а именно возникает ли административная ответственность по статье 280-1 КоАП для налогоплательщика, у которого обязательство по выписке электронных счетов-фактур возникает с 1 января 2019 года согласно подпункта 1) пункта 1 статьи 228 Налогового Кодекса и в настоящее время счета-фактуры в электронном виде налогоплательщик выписывает добровольно. Дополнительно сообщаем: на сайте Комитета государственных доходов МФ РК опубликовано Письмо Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан от 29 марта 2017 года № КГД-08-2-17021-КГД-79511 за подписью Директора Департамента налогового контроля Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан Е. Нурланбаева, где рассматривается аналогичная ситуация для крупных налогоплательщиков, подлежащих мониторингу.
    Answer
    Answer:

    Здравствуйте Инна Алексеевна!

    Мы рады приветствовать Вас на сайте Департамента государственных доходов по городу Астана!

    Согласно пункта 1 статьи 263 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее – Налоговый кодекс) Счет-фактура является обязательным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость, если иное не установлено настоящей статьей, а так же в соответствии с пунктом 2 статьи 263 Налогового кодекса Счет-фактуру в электронной форме обязаны выписывать, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2-1 настоящей статьи:

    1) налогоплательщики, являющиеся уполномоченными экономическими операторами, таможенными представителями, таможенными перевозчиками, владельцами складов временного хранения, владельцами таможенных складов в соответствии с законодательством Республики Казахстан о таможенном деле;

    2) налогоплательщики в случаях, предусмотренных нормативными правовыми актами Республики Казахстан, принятыми в реализацию международных договоров, ратифицированных Республикой Казахстан;

    3) крупные налогоплательщики, подлежащие мониторингу;

    4) плательщики налога на добавленную стоимость, предусмотренные подпунктом 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса.

    Вместе с тем, нормами налоговым законодательства не предусмотрены ограничения по добровольной выписке счетов-фактур в электронном виде до вступления в действие Закона.

    За нарушение требований налогового законодательства Республики Казахстан по выписке счета-фактуры в электронной форме предусмотрена административная ответственность по статье 280-1 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях (далее – КоАП).

    С учетом изложенного, в случае выписки счетов-фактур в электронном виде до возникновения налогового обязательства налогоплательщиками, у которых  обязательство по выписке электронных счетов-фактур возникает с 1 января 2019 года при условии, что указанные лица не попадают под действие подпунктов 1) и 2) пункта 2 статьи 263 Налогового кодекса, состав правонарушения, предусмотренного статьей 280-1 КоАП, не образуется.

    Back to categories